Как узнать когда проверка фнс у ип

Когда к индивидуальному предпринимателю может прийти выездная проверка

Как узнать когда проверка фнс у ип
01.09.2017

Если вы считаете, что «ипэшники никому не нужны», или, что «налоговая не станет терять время, выезжая к предпринимателям», то, к сожалению, вы глубоко заблуждаетесь. Выездная проверка удел не только юрлиц.

Налоговики с «большим удовольствием» посещают «простых» ипэшников, особенно если знают, что ехать есть зачем….

Не теряйте времени! Прочитайте статью до конца и узнаете, как проверяет налоговая ИП, какие 12 факторов риска должен знать каждый до того, как к нему навстречу двинутся инспекторы и как избежать их визита.

статьи:

  • Незваные гости: почему налоговая выезжает к предпринимателям
  • Как проверяет налоговая ИП: самое важное о выездной проверке «ипэшников» 
  • Навстречу неприятностям: 12 факторов риска любого ИП 
  • «Поймай меня, если сможешь!» Как не попасть под выездную налоговую проверку 

Незваные гости: почему налоговая выезжает к предпринимателям

В планах налоговой всегда отводится местечко для «ипэшников», а все потому что:

  • Нельзя полностью освободить от проверок предпринимателей, веди они, наряду с юрлицами, допускают нарушения, «уличить» в которых возможно только при личном визите инспектора. «Преступные» схемы ИП ничем не уступают любым другим, а потому, встречи с проверяющим неизбежны.
  • Инспектор едет на предприятие только с одной целью – доначисление налогов. И в этом смысле работать с ИП, иной раз проще, чем с юридическими лицами.

Например, «триошники» в сложной ситуации могут прикрыться «ограниченностью» своей ответственности, и чтобы получить что-то большее, налоговикам придется идти в суд. В делах с ИП все иначе.

Индивидуальные предприниматели изначально отвечают по долгам компании всем своим имуществом, а значит, есть все шансы взыскать доначисленные суммы в полном объеме, если продать некоторое имущество должника. Поэтому, последствия визита инспекторов для ИП может оказаться куда серьезнее, чем для юрлица.

Давайте разберемся, как именно проходит налоговая проверка индивидуальных предпринимателей.

Пройдите опрос по вероятности налоговой проверки

Процесс

Группа экспертов-налоговиков выезжает к вам офис и начинает изучать документы, которые только пожелает. В случае, если у «ипэшника» вообще нет ни офиса, ни  склада, ни производственного помещения, то выездная проверка может превратиться в «гостевую», когда вы сами понесете бумаги компании в ФНС.

Однако, такая ситуация скорее исключение из правил, поскольку мелкие предприятия налоговую не интересуют. А именно у таких может не оказаться никаких помещений.
Любая проверка это трата бюджетных денег, и ее результаты должны как минимум покрывать расходы, а в идеале приносить казне прибыль.

Чем меньше предприятие, тем меньше суммы, которые удастся доначислить, а с падением сумм, падает и интерес налоговой.

Сроки проведения

Стандартная проверка длится 2 месяца, но бывают исключения. Ситуации, когда все может растянуться до полугода это ИП с обособленными подразделениями, выявленные нарушения, требующие доп проверки, задержки в предоставлении документов налоговикам и форс-мажор в виде пожаров, наводнений и прочих бедствий.

Предпроверочный анализ это, в своем роде, «отборочный тур», где среди всех «ипэшников» отбирают тех, у кого точно найдут нарушения. И как показывает статистика, механизм предпроверки очень эффективен. За прошлый год налоговая выезжала с визитами 13,5 тыс. раз и только 128 случаев оказались без нарушений, во всех остальных несоответствия нашлись. 

На этом этапе налоговая «сканирует» ни в чем неподозревающего предпринимателя вдоль и поперек пользуясь собственной отчетностью, данными из МВД, Росрееста, ГИБДД, сведениями коммерческих банков, таможенной службы и даже интернета. В распоряжении налоговиков несколько автоматизированных программ, которые сами оценивают степень «пригодности» ИП к выездной проверке. 

Проверяют IP адреса, связь с фирмами однодневками, участие контрагентов в арбитражных делах, разрывы в уплате НДС, информацию о зарубежных счетах, жалобы бывших сотрудников и многое другое.

«Кастинг» считается пройденным, если нарушения предприятия найдены,  планируемая к взысканию сумма достаточна для ФНС, а вероятность получить с ИП деньги высока.

Если три фактора сошлись, то билет в «финал» для «ипэшника» обеспечен, и очень скоро проверяющие придут с личным визитом.

Узнать заранее, стоит ли бояться попасть в список визитеров можно, если вам известны факторы риска, которые интересуют налоговую. О них и поговорим далее.

Навстречу неприятностям: 12 факторов риска любого ИП 

О факторах риска индивидуального предпринимателя позаботилось государство, опубликовав список критериев для самостоятельной оценки налогоплательщиков. В приказе ФНС России от 30.05.

2007 N ММ-3-06/333 написано, что эти критерии могут использоваться налоговыми органами при планировании выездных проверок.

А значит, чтобы избежать личных визитов инспектора, нужно убедиться в том, что ваше предприятие не имеет ничего общего с этими 12-ю пунктами.

  1. Налоговая нагрузка ниже среднего по отрасли или виду экономической деятельности. Посчитать это можно разделив всю сумму налогов вашего предприятия на годовую выручку, а сравнить полученный результат с эталоном можно в Приложении 3 все того же приказа ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333.
  2. «Убыточная» отчетность более 2-х лет подряд. 
  3. Большие суммы налоговых вычетов в отчетности. Например, если речь идет об НДС, то налоговиков заинтересуют вычеты более 89% от налоговой базы за год.
  4. Сравнение темпа роста расходов с темпом роста доходов. Простыми словами, если расходы вашего ИП возросли в 2 раза, то и доходы должна увеличиться примерно на ту же сумму. 
  5. Среднемесячная зарплата ниже, чем средний уровень по региону в данном виде экономической деятельности. Разобраться в этом вопросе налоговикам помогает Росстат, собственный ресурс nalog.ru, интернет, а иногда и жалобы бывших работников на зарплату «в конвертах» или неофициальное трудоустройство.
  6. «Ипэшники» со специальными налоговыми режимами, которые судя по отчетности, постоянно находятся «на грани». Иными словами, если вы долгое время недотягиваете всего несколько процентов (менее 5%), чтобы из спец режима перейти в «обычный», то налоговая обязательно вами заинтересуется.
  7. Если у ИП в отчетности сумма дохода практически равна или максимально приближена к сумме расхода.
  8. Необоснованная налоговая выгода. Подозрения возникают у налоговой, когда у «ипэшника» имеется договор или «цепочки» договоров с «перекупщиками» или посредниками, без разумных на то причин.
  9. Если по результатам камеральной проверки к налогоплательщику были «вопросы», на которые он, без всяких причин, так и не предоставил ответ налоговой.
  10. Смена адреса местонахождения два и более раз с момента регистрации предприятия, которые повлекли за собой смену налогового органа. Этот пункт не имеет срока давности, заинтересовать налоговиков смена адресов может гораздо позднее, чем она произошла.
  11. Отклонение уровня рентабельности предприятия от статистических значений  в той же сфере деятельности. Сравнить свои показатели с эталоном можно в приложении N 4 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@.
  12. Ведение деятельности с высоким налоговым риском. За таким серьезным названием скрывается наличие у компании сделок с «проблемными» контрагентами, а по-другому «фирмами-однодневками».

Будьте осторожны, если у вас отсутствует какая-либо информация о партнерах.

С точки зрения налоговой вы должны знать все о тех, с кем работаете, а именно фактическое местонахождение, документальное подтверждение полномочий руководителя или представителя, сведения о регистрации в ЕГРЮЛ и даже то, как именно вы нашли данного партнера.

 
Если нигде не окажется рекламы или упоминания о компании, а их конкуренты широко известны, «замечены» в СМИ, и предлагают цены ниже, то это серьезный повод проверить ваше предприятие.

Еще хуже, если такой контрагент выступает в роли посредника, не имеет реальных возможностей (площади, оборудование) для выполнения условий договора или договор с ним имеет нестандартные пункты, выбивающиеся из существующих правил ведения бизнеса.

Что делать, если проверив себя самостоятельно, вы нашли нарушения? И как вести бизнес, чтобы в дальнейшем избежать выездных проверок? Об этом расскажем далее!

«Поймай меня, если сможешь!» Как не попасть под выездную налоговую проверку

Суммы, за которыми «выезжает» налоговая, растут день ото дня. За последние 4 года средний размер взысканий вырос с 3 млн. руб. до 15. Попадают в эту статистику и индивидуальные предприниматели. Такие высокие показатели говорят о том, что компании для проверок отбираются налоговиками крайне эффективно.

И если с первого взгляда, кажется, что у всех найдутся какие-либо нарушения, и не попасть под проверку просто не получится, то в реальности все обстоит иначе.
Выездная проверка проводится только в отношении тех ИП, кто нарушает много, часто, а иногда, и целенаправленно.

Небольшие нарушения не заинтересуют инспекторов, поскольку сумма взыскания в этом случае окажется меньше затрат, понесенных на саму проверку.

Поэтому, самый лучший способ профилактики «выезда» налоговиков состоит в ведение честного бизнеса. Следуйте законодательству, не ведите дел с подозрительными компаниями, не оставляйте вопросы налоговой без ответа и вовремя сдавайте отчетность. Эти простые правила позволят избежать личных визитов налоговой и больше никогда не интересоваться вопросом «Как проверяет налоговая ИП?».

Если у Вас остались вопросы или требуется более детально разобрать именно вашу ситуацию обращайтесь за  консультацией через форму на сайте. Будем рады помочь.

И помните…#СХЕМЫБОЛЬШЕНЕРАБОТАЮТ.

Источник: https://rykov.pro/articles/ip_01_09/

Как узнать задолженность по налогам ИП и страховым взносам: способы поверки

Как узнать когда проверка фнс у ип

Каждый индивидуальный предприниматель должен тщательно следить за состоянием своих расчетов с бюджетом. Наличие задолженности — весьма неприятная вещь для бизнесмена по нескольким причинам.

С одной стороны, формирование долгов влечет за собой ответственность, погашать их придется с переплатой в виде пени, а зачастую еще и штрафа. С другой — проверить задолженность могут партнеры, и тогда пострадает деловая репутация, даже если недоплата будет внесена.

Именно поэтому стоит выяснить, как узнать задолженность по налогам ИП самому предпринимателю и его контрагентам.

Способы проверки задолженности ИП по налогам

В зависимости от того, нужна ли информация о долгах по ИП самому предпринимателю либо его деловым партнерам, есть несколько способов получить соответствующие данные. Все они делятся на две группы. В первую входят варианты получения сведений онлайн, во вторую — личное обращение в госорганы.

Онлайн проверка

Проверить задолженность по ИП бизнесмен может с помощью сайта ФНС и интернет-портала Госуслуги. Чтобы воспользоваться сайтом налоговой службы, необходимо:

  1. Пройти регистрацию для создания персонального кабинета.
  2. Зайти в раздел электронных сервисов.
  3. Выбрать ссылку «Заплати налоги» с нарисованной рядом монетой.
  4. Нажать значок личного кабинета налогоплательщика (человечек рядом с компьютерным монитором).
  5. Авторизоваться, введя пароль.
  6. Указать фамилию и ИНН.

Без регистрации в персональном кабинете услуг проверить задолженность по налогам по ИНН по ИП невозможно. Для регистрации можно использовать пароль и логин, полученные в ИФНС на специальной регистрационной карточке, квалифицированную электронную подпись либо учетную запись доступа к ресурсу «Госуслуги».

Важно! В данном разделе сайта ФНС предоставляются сведения о задолженности по налогам на доходы физлиц, а также по земельному и транспортному сборам.

Здесь же можно направить онлайн-обращение в налоговые органы, получить бланки уведомлений 3-НДФЛ и сведения о необходимости внесения обязательных платежей.

Второй вариант посмотреть задолженность ИП по налогам — воспользоваться подразделом «Узнай о своих долгах» на портале Госуслуг. Для получения сведений нужно:

  1. Зайти в раздел услуг.
  2. Открыть пункт «Налоги и финансы».
  3. Кликнуть ссылку налоговой задолженности.
  4. Ввести свои данные, включая ИНН.

Проверять задолженность таким способом могут только лица с подтвержденным аккаунтом на Госуслугах.

Важно! Ресурс позволяет настраивать интерфейс таким образом, чтобы данные о долгах перед госбюджетом отображались на главной странице.

Третий способ — найти информацию о долгах на веб-ресурсе ФССП. Однако здесь сведения доступны исключительно при наличии исполнительного документа по взысканию долга в виде постановления ФНС либо судебного акта. На этом сайте регистрация не требуется.

Как видим, во всех перечисленных случаях нужно знать ИНН. Это индивидуальный номер налогоплательщика, который присваивается раз и навсегда при прохождении регистрационной процедуры. Если персональные данные ИП изменяются, корректировки вносятся в госреестр, но ИНН не изменяется.

Одно время номер вносили в специальное свидетельство, которое выдавалось предпринимателям. Впоследствии такой порядок был отменен. Соответственно, предприниматель может просто забыть номер или потерять бумажный носитель, на котором записан ИНН.

Решается такая проблема очень просто. На сайте ФНС есть специальный раздел, куда вносятся сведения о фамилии, имени, отчестве бизнесмена, дате его рождения, паспортных реквизитах. В ответ система выдает ИНН.

Важно! Не следует путать ИНН с ОГРНИП. Вторая аббревиатура также обозначает идентификационный номер, но он относится именно к регистрации предпринимателя, а не налогоплательщика.

Проверка собственных долгов ИП по ИНН возможна через персональный кабинет, предоставляемый клиентам некоторых банков. Такую услугу бесплатно предлагают:

  • Сбербанк;
  • ВТБ;
  • Тинькофф банк;
  • Бинбанк;
  • Альфа-Банк.

Получить доступ к сведениям, а также сразу оплатить недоимку могут предприниматели, у которых открыт счет в одном из перечисленных финансовых учреждений.

Оффлайн

Для получения сведений о долгах бизнесмена можно обратиться в ФНС, оформив запрос на справку о расчетах с бюджетом. При наличии такого запроса налоговики обязаны предоставлять информацию. На практике инспектор выдает один из вариантов справки: о состоянии расчетов либо по исполнению обязанности по платежам. Обе формы утверждены законодательством.

Между этими справками есть определенная разница. В первой указываются суммы долга на момент составления документа. Во второй прописываются лишь сведения об исполненной либо неисполненной обязанности. На подготовку документа налоговикам отводится 5 дней.

Чтобы выяснить, каким образом образовались долги, отраженные в справке по состоянию расчетов, придется запросить выписку операций по платежам в бюджет. В ней отображаются история выплат ИП и начисленные ему налоги за выбранный период.

Справка по состоянию расчетов требуется налогоплательщикам для предоставления в различные инстанции, например, в банк для получения ипотеки или другого кредита. Запрос подается в налоговую по прописке лично либо через представителя с доверенностью, заверенной нотариально.

Где узнать долги по взносам в ФСС и ПФР

Задолженность может сформироваться не только по налоговым выплатам, но и по взносам в ФСС, ПФР. Каждый ИП обязан уплачивать страховые взносы за себя либо за работников, если они есть.

Узнавать о накоплении долга перед пенсионным фондом возможно несколькими способами:

  • Через персональный кабинет плательщика на интернет-ресурсе фонда. Здесь есть раздел электронных услуг, где предоставляется доступ к сведениям о предыдущих оплатах, имеющейся недоимке, оформлении платежной документации. Пользоваться сервисом разрешается после прохождения регистрационной процедуры.
  • Через портал Госуслуг в разделе извещения о состоянии лицевого счета.
  • Через базу данных ФССП, если Пенсионным фондом было подано исковое заявление с требованием о взыскании недоимки с должника. Данные появятся в системе, если судебные органы удовлетворили данное требование и передали дело судебным приставам.

Можно и просто обратиться в подразделение ПФР для получения сверки расчетов и уточнения задолженности.

Взносы в ФСС идут на оплату больничных и социальных пособий. Их уплата осуществляется регулярно в регламентированные законом сроки, но для ИП предусмотрен добровольный порядок выплат. Это значит, что каждый предприниматель вправе сам решать, хочет ли он получать выплаты социального характера. Если такое желание есть, нужно платить фиксированную сумму ежегодно.

Узнать о долгах перед ФСС возможно при подаче письменного обращения в данный фонд. Ответ будет готов на протяжении пяти дней. Можно подать и электронный запрос, тогда информацию предоставят за 1-2 дня. При подаче отчетности также будут видны существующие недоимки.

Как контролировать и оплачивать задолженность

Регулярная проверка задолженности с помощью онлайн-ресурсов Госуслуг либо ФНС не занимает много времени и не создает никаких сложностей. Зато появляется возможность минимизировать последствия долгов, оплачивая их в кратчайшие сроки.

Оплатить задолженность, определяемую налоговыми органами, также очень просто. Сделать это можно через:

  • персональный кабинет на ресурсе ФНС или в мобильном приложении;
  • сторонние онлайн-сервисы;
  • интернет-банкинг или банковское приложение;
  • терминал или кассу банка при наличии квитанции.

На сайте ФНС представлен сервис «Заплати налоги», позволяющий сформировать платежную документацию и произвести оплату в онлайн-формате. Платежи проходят через банки-партнеры.

Для начала нужно зайти в зарегистрированный персональный кабинет и нажать кнопку поиска. При этом выдается информация по наличию долга. Далее следует:

  1. Выбрать долги для оплаты — их может быть несколько, например, по налогу и пеням за просрочку либо по разным налогам. Нужно поставить галочки в соответствующих полях.
  2. Выбрать формат оплаты.
  3. Выбрать банк для совершения платежа и дождаться перехода в сервис онлайн-банкинга.
  4. Ввести пароль и идентификатор.
  5. Выполнить вход.
  6. При необходимости ввести одноразовый код, полученный в СМС.

На открывшейся страничке надо выбрать сумму для оплаты и подтвердить действие. После проведения транзакции есть возможность распечатать чек-подтверждение.

В каких случаях она появляется

Система налогообложения предусматривает ряд взносов и сборов, которые должны уплачивать ИП. В обязанности ФНС входит направление требования по выплате налогов предпринимателям. Но в некоторых случаях формируется долг:

  • если уведомление не дошло, затерялось;
  • если ИП отложил оплату на слишком длительный срок;
  • если бизнесмен просто забыл заплатить налог;
  • если платежи в бюджет не осуществлялись при отсутствии у бизнесмена свободных средств;
  • если ИП находится в отъезде и технически не мог совершить выплату.

Некоторые налоги предприниматели рассчитывают самостоятельно, иногда допуская ошибки. В случае невыплаты налога в установленный срок, вне зависимости от причин, возникает задолженность. Какое-то время она растет, на сумму недоимки начисляется пеня.

Если бизнесмен своевременно закрывает долги, дело ограничивается расходами на погашение пени.

Но когда взыскание осуществляют ФНС либо ФССП, придется оплачивать сам налог, пеню, штраф, возмещение судебных расходов и пошлину за взыскание принудительного характера.

Есть ли срок давности

При невыплате налога в срок ФНС направляет плательщику требование об исполнении финансовых обязательств. Налоговики вправе взыскать недоплату в бесспорном порядке. Такое решение выносится на протяжении 2-х месяцев после завершения срока, отведенного на уплату налога и указанного в требовании. После этого периода взыскание возможно лишь по суду.

Налоговики вправе подать заявление в судебные инстанции на протяжении полугода после завершения срока, указанного в требовании. Соответственно, срок исковой давности по уплате налогов составляет 4 месяца.

Можно ли проверить контрагента по ИНН

Проверить наличие задолженности у контрагента по ИНН на веб-ресурсе ФНС не получится. Для получения данных о долгах можно провести проверку по фамилии через сайт ФССП. Если предприниматель задолжал бюджету, и его делом занимаются судебные приставы, лучше воздержаться от ведения бизнеса с таким контрагентом.

Важно! На ресурсе ФНС доступны данные о задолженность юрлиц.

Последствия долгов для ИП

При неуплате долгов в установленные сроки предпринимателя ждут многочисленные приятности:

  • начисление пени на сумму недоимки;
  • запуск процедуры взыскания;
  • начисление штрафа;
  • принудительное списание средств со счета по решению налоговой инстанции;
  • блокирование счета ИП;
  • открытие судебного производства;
  • передача дела о взыскании судебным приставам.

За неуплату налогов предусмотрена даже уголовная ответственность с наказанием в виде лишения свободы до 1 года.

Уплата налогов — обязанность каждого ИП. В определенных обстоятельствах может формировать задолженность, но узнать ее можно достаточно быстро через онлайн-сервисы или подачу запроса в госорганы. Некоторые ресурсы дают возможность сразу же оплатить долг через интернет.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/gde-i-kak-uznat-summu-nalogovoj-zadolzhennosti-dlya-ip-po-inn.html

Налоговые проверки у ИП: за что могут оштрафовать предпринимателя?

Как узнать когда проверка фнс у ип

Налоговые проверки разделяются на два типа: камеральные и выездные. Разница заключается в способе проведения проверки.

Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа, то есть к предпринимателю налоговики не выезжают. Это регулярная проверка, которая осуществляется каждый раз, как только предприниматель сдал налоговую отчетность. Она может длиться до 3 месяцев после окончания отчетного периода.

Во время проведения «камералки» инспекторы проверяют сам факт сдачи или несдачи отчетности, правильность ее заполнения, точность расчетов и достоверность представленных сведений. Если вы правильно заполняете отчетность и своевременно ее представляете, то налоговики никаких претензий не предъявят.

Поэтому о проведении камеральной налоговой проверки вы можете никогда не узнать — о ее начале и завершении налоговики не информируют.

Однако при необходимости налоговики могут запросить пояснения по исчислению налога или дополнительные документы, подтверждающие ваши расходы. Такие сведения нужно будет предоставить проверяющим в пятидневный срок. Это случится, если ваши ошибки привели к недоплате налогов.

Если вы не сможете внятно ответить налоговикам на требование пояснений или представить документы по расходам, то в течение 10 дней после окончания «камералки» инспекторы вынесут постановление о привлечении вас к ответственности. А впоследствии вышлют вам требование об уплате недоимки, пеней и штрафов.

Получать требования из ИФНС и отправлять запрошенные документы через интернет

Выездная налоговая проверка проводится на территории (в помещении) предпринимателя на основании решения руководителя ил заместителя руководителя налогового органа.

Выездная проверка может охватывать только последние три года деятельности предпринимателя. Повторные проверки по одному и тому же налогу в течение года не допускаются.

Длится проверка должна не более двух месяцев, за исключением нескольких случаев:

  • когда у индивидуального предпринимателя есть обособленное подразделение;
  • когда в ходе проверки выясняются другие нарушения, требующие дополнительной проверки;
  • когда налогоплательщик затягивает сроки представления документов, необходимых для проведения выездной проверки;
  • при возникновении форс-мажорных обстоятельств.

Во время выездной проверки инспекторы проверяют правильность исчисления и уплаты одного или нескольких налогов. При этом предприниматель обязан обеспечить доступ к учетным документам по этим налогам.

Кроме того, в ходе выездной ревизии инспекторы могут назначить различные контрольные мероприятия, такие как вызов свидетеля, осмотр помещения, выемка документов и предметов, экспертиза и проч. Каждое из этих мероприятий имеет свои особенности (см.

«Ожидаем выездную проверку: к чему готовиться и как себя обезопасить»).

По завершении проверки инспектор должен составить специальную справку, где указывается предмет проверки и ее сроки. На основании справки инспекция составит в двух экземплярах акт проверки, где укажет все выявленные нарушения и предложения по их устранению. Дальше в течение двух недель вы можете обжаловать результаты проверки.

Нарушение сроков сдачи налоговой отчетности

Предпринимателю, который опоздал со сдачей налоговой декларации, грозит штраф в размере 5 процентов от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 процентов от указанной суммы и не менее 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ). Если декларация в срок не сдана, но налог уплачен, то штраф составит только 1 000 рублей (п. 18 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 N 57, письмо Минфина России от 14.08.15 № 03-02-08/47033).

Кроме того при опоздании более, чем на 10 дней, налоговая инспекция может заблокировать все операции по банковским счетам предпринимателя (кроме обязательных платежей — алименты, выдача зарплаты работникам и др.) Блокировка со счета снимается на следующий день после подачи декларации.

Грубое нарушение правил учета доходов и расходов

За грубое нарушение правил учета доходов и расходов (ст. 120 НК РФ) налоговая инспекция оштрафует на сумму:

  • 10 000 рублей за нарушения в течение одного налогового периода (квартала или года);
  • 30 000 рублей, если правила нарушались дольше — два и более налоговых периода;
  • 20% суммы неоплаченного налога, но не меньше 40 000 рублей, если из-за этого налог был занижен.

Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов понимается, например, отсутствие первичных документов, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение хозяйственных операций и денежных средств (см также «Кассовая дисциплина у ИП: как предпринимателю работать с наличными деньгами»).

Неуплата налогов

За неуплату или неполную уплату налога предпринимателю грозит штраф в размере от 20 до 40 процентов от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ). К этому добавятся пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования. В настоящее время ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке и составляет 7,25 процента (см. «С 26 марта ключевая ставка понижена до 7,25%»).

Непредставление документов по требованию

Налоговая инспекция в ходе камеральных и выездных проверок может потребовать предоставить сведения о контрагенте предпринимателя. Например, первичные документы по сделкам. За невыполнение требования в названный срок предпринимателю грозит штраф в размере 10 000 рублей (п. 2 ст. 126 НК РФ).

Нарушение правил работы с кассовой техникой

По закону ИП должен использовать кассу, если принимает оплату от клиентов наличными или банковской картой. За нарушение правил предусмотрен штраф от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей (ст. 14.5 КоАП РФ).

Невыполнение обязанностей налогового агента

В некоторых случаях индивидуальный предприниматель должен платить налог не за себя, а за другое лицо.

Например, предприниматель, который нанял сотрудники, должен платить НДФЛ с их зарплаты, а ИП, арендующий государственное имущество, должен платить НДС со стоимости аренды.

За невыполнение этих обязанностей предусмотрен штраф в размере 20 процентов от неперечисленного налога (ст. 123 НК РФ).

За предоставление недостоверных сведений налогового агента могут оштрафовать на 500 рублей за каждый документ с искаженной информацией (ст. 126.1 НК РФ).

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.

Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет.

Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/ip/2018/6/13601

Налоговые проверки ИП и ООО: виды, сроки и что проверяют

Как узнать когда проверка фнс у ип

Здравствуйте! В этой статье расскажем, какие налоговые проверки могут осуществляться в отношении ИП и ООО.

Сегодня вы узнаете:

  1. Какие виды проверок могут проводиться по отношению к ООО и ИП.
  2. В чем отличие камеральных проверок от выездных.
  3. Что и в какие сроки проверяется.

Суть любой налоговой проверки состоит в том, чтобы проанализировать, насколько правильно и в каком объеме выполняются требования НК РФ.

Какие типы проверок существуют

Законодательство РФ предполагает 2 основных вида налоговых проверок: камеральная и выездная. Рассмотрим, каковы их основные черты и чем они отличаются друг от друга.

Выездная проверка.

Она осуществляется по месту нахождения вашей компании. То есть инспекторы выезжают к вам. В ИФНС принимается решение о том, что проверка будет проведена и создается группа проверяющих.

В ходе подобных проверок изучают, насколько правильно исчисляются и оплачиваются налоговые платежи. Проверяют чаще всего информацию за последние три года деятельности вашей компании.

Камеральная проверка.

Ее проводят непосредственно в отделе налоговой. Причем вы о ее проведении можете и не знать.

Анализу в данном случае будут подвергнуты декларации, финансовая и налоговая отчетность. Если в ходе проверки будут обнаружены недочеты и ошибки, вас об этом уведомят и попросят все исправить.

Как действовать налогоплательщику

Ваши действия должны быть следующими:

  • Попросите, чтобы инспектор показал вам свое служебное удостоверение и решение о проведении проверочных мероприятий;
  • Предоставьте проверяющему необходимую документацию, если нужно снимите ксерокопии;
  • Не чините препятствий проведению проверки отчетности;
  • Если документацию предоставить не можете, уведомите проверяющего об этом заранее, объяснив причины.

Далее рассмотрим, какие действия налоговиков являются законными.

Права проверяющих

  • Проведение инвентаризации ОС;
  • Истребование необходимой документации;
  • Выемка документации, если у инспектора есть основание думать, что вы намерены уничтожить либо скрываете документы;
  • Вызов сотрудников компании для дачи пояснений;
  • Снятие копий с документации;
  • Привлечение для участия в проверке экспертов.

Какие действия инспекторов нарушают закон

Инспекторы не имеют права:

  • Требовать у вас ксерокопии документации, удостоверенные нотариусом;
  • Осматривать территорию или склады единолично;
  • Изымать документацию ночью или в выходной день;
  • Проводить в отношении вашей компании более 2-х проверок за 12 месяцев;
  • Привлекать экспертов и понятых из числа сотрудников налоговой.

В следующей части нашей статьи рассмотрим, как проходит процедура камеральных и выездных проверок непосредственно ИП и ООО.

Выездная проверка ИП и ООО

Сама процедура проведения подобной проверки мало чем отличается от проверки деятельности юридического лица. Кроме этого, она может проводиться согласно плану, либо без такового.

Проверки планового характера основаны на плане, который составляется специалистами ФНС ежегодно.

А внеплановую могут провести, если хотят проверить, все ли нарушения, выявленные ранее, вы устранили. О предстоящей проверке вас уведомят.

В процессе проведения проверочных мероприятий руководитель компании, либо сам предприниматель обязательно должен присутствовать. Если у вас в силу обстоятельств такой возможности нет, оповестите об этом налоговую и попросите передвинуть срок проверки. В некоторых ситуациях вы можете использовать такую ситуацию, чтобы устранить мелкие нарушения.

Процедура

Весь процесс проверки выглядит так: в ваш офис выезжает группа проверяющих, которая в течение двух месяцев осуществляет проверочные мероприятия.

Проверять могут:

  • Всю хоз. деятельность, которую вы ведете;
  • Как у вас организована работа с наличными деньгами;
  • Как применяется контрольно-кассовая техника и так далее.

В том случае, если офисных или производственных помещений у вас нет, проверка может быть проведена и в стенах ФНС, для этого от вас требуется предоставить на проверку всю необходимую документацию.

Документы для проверки налоговой

Прежде всего, вас попросят предоставить регистрационную документацию, а также ту, которая подтвердит, что вы ведете свой бизнес легально.

В список входят:

  • Свидетельство о регистрации в качестве ИП;
  • Отчетность бухгалтерского характера;
  • Отчетность по налогам (за период, который подвергается проверке);
  • Кассовые документы;
  • Лицензии (если вы ведете деятельность, подлежащую лицензированию);
  • Банковскую документацию.

Проверка ИП на УСН

Упрощенка – выбор большинства индивидуальных предпринимателей. Она подразумевает, что налог в течение года вы вносите ежеквартальными авансовыми платежами, а окончательный расчет делаете до 30 апреля года, следующего за отчетным.

В процессе проверки налоговые инспекторы будут проверять, насколько законно вы применяете УСН.

Если они докажут, что это делается неправомерно, вам доначислят все налоги, которые нужно платить при применении общей системы налогообложения.

После проверки законности проверяющие будут анализировать, насколько правильно вы ведете учет. Но сразу отметим, что индивидуальные предприниматели вести бухучет не обязаны.

Проверка ИП на ЕНВД

Для начала стоит отметить, что такая проверка применяется, если вы уже допускали нарушения налогового законодательства.

Это может быть неправильное заполнение деклараций, нарушений сроков ее подачи, подозрения в сокрытии доходов.

В целом проверка на ЕНВД заключается в подтверждении физических или иных показателей, которые применяются для исчисления налога: расчет среднесписочной численности, правоустанавливающие документы на помещения, территории, если ваш бизнес – автостоянка, а также заключенные договора и иные документы.

Проверка при закрытии ИП

Даже если вы уже благополучно свернули свой бизнес, в течение трех лет к вам могут прийти с проверкой после закрытия.

Хотя стоит сказать, что выездная проверка проводится не во всех случаях и обязательной не является. Но даже если ваш бизнес находится в процессе ликвидации, проверить вас налоговики имеют право.

Конечно, к вам домой проверяющие не придут, но могут сделать следующее:

  • Провести инвентаризацию;
  • Запросить документацию, которая касается деятельности вашего ИП;
  • Осмотреть помещения (если таковые имеются).

Специалисты налоговой обладают правом провести выездные проверочные мероприятия в отношении вашего ИП в течение 36 месяцев после того, как вы его закроете.

Далее поговорим о том, как проводится выездная проверка ООО.

Выездная проверка ООО: причины назначения

  • В отчетности более 2-х лет отражается, что компания убыточна;
  • Рост расходов опережает рост доходов;
  • Вы неоднократно меняли обслуживающую налоговую;
  • Есть основания полагать, что ваша компания сотрудничает с фирмами-однодневками;
  • Вы не предоставляете разъяснения о расхождении данных в отчетности.

Данный список может дополняться в зависимости от ситуации.

Мероприятия дополнительного характера

В процессе проверки инспекторы могут проводить контрольные мероприятия дополнительного характера:

  • Истребовать бумаги и осуществлять их выемку;
  • Осматривать территорию и имущество;
  • Проводить инвентаризацию имущества;
  • Проводить допрос свидетелей;
  • Пользоваться услугами экспертов и переводчика.

Подобные мероприятия могут проводиться инспекторами только с соблюдением всех требований законодательства.

Сроки проверки ООО

Стандартный срок – 2 месяца. Но ее могут продлить по разным основаниям до 6-месячного срока.

Основания таковы:

  • Компания очень крупная;
  • Нужно проводить дополнительные проверочные мероприятия;
  • У ООО есть обособленные подразделения;
  • Вы предоставили документацию несвоевременно.

Проверка ООО на УСН

Процедура практически аналогична проверке ИП. Сначала налоговики выясняют, имеете ли вы право применять режим УСН, соблюдаете ли все предъявляемые к этому режиму налогообложения требования.

Затем проверяются расчеты налоговых платежей по упрощенке, после этого правильность заполнения документации и порядок осуществления хоз. операций.

Как проходит налоговая проверка при ликвидации ООО

При ликвидации ООО выездные проверочные мероприятия проводятся практически всегда.

Проверять у вас будут информацию по абсолютно всем налоговым платежам за последние 36 месяцев. При этом не важно, когда вашу компанию проверяли в плановом режиме.

Срок проведения будет зависеть от того, в каком состоянии находится документация, как ведет себя ликвидационная комиссия, какова структура вашей компании.

Если у вашей фирмы есть филиалы, их тоже проверят.

Фиксация результата проверки

Все результаты будут отражены в протоколе и итоговой справке. В ней отражаются суммы задолженности, а также сведения о нарушении законодательства (если таковые были обнаружены).

Если же вы с результатами проверки не согласны, в течение 15 дней с даты получения итогов проверки, вы можете их обжаловать.

Как избежать проверки при ликвидации

Законных вариантов избежать общения с налоговиками несколько:

  • Осуществлять все платежи вовремя и полностью;
  • Продать компанию;
  • Оформить ликвидацию с нулевым балансом;
  • Обратиться за помощью к посредникам.

Камеральные проверки ИП и ООО

Это мероприятие прежде всего направлено на то, чтобы проконтролировать, соблюдаете ли вы требования налогового законодательства.

Проводят ее на территории ФНС после того, как вы подадите декларацию. При этом разрешения руководства инспекции на проведение проверки не требуется.

Извещать вас о проведении проверки инспекторы ФНС не обязаны. Вы узнаете о ней, если у проверяющих возникнут к вам вопросы или потребуются пояснения.

Документацию, которую налоговая примет решение истребовать, вы должны будете предоставить в десятидневный срок после того, как получите требование об этом.

Если же откажетесь их предоставить, на вас могут наложить взыскание в виде штрафа либо привлечь к административной ответственности.

Проверку будут проводить за тот период, который вы ранее указали в декларации.

Что касается сроков, то он составляет три месяца, а его отсчет начинается с даты, следующей за датой предоставления декларации в ФНС.

Камеральная проверка ОООработающих на УСН и ЕНВД проводится по тем же принципам, что и проверка по общей системе налогообложения.

Изменения по проверкам в текущем году

Что касается изменений, которые будут работать в текущем году, то стоит отметить одно: проверки станут более тщательными и опасными для предпринимателей.

Это становится возможным благодаря новому программному обеспечению налоговых инспекций, которое детально анализирует предоставляемые декларации, отчеты, соотношение контрольных показателей и таким образом формирует список кандидатов на проверку. Анализ проходит практически без участия налогового инспектора, а результаты формируются в короткой справке.

Так, к примеру, внедрение электронной системы АСК НДС, в настоящее время уже 2-ой версии, позволило сократить практически в 8 раз незаконное возмещение НДС из бюджета.

Обязательное применение онлайн-касс, передающих информацию в налоговую инспекцию в режиме реального времени, также позволяет пресекать неуплату НДС и сводить к минимуму «серые» схемы ухода от налогов.

Еще одно нововведение – камеральную проверку может проводить иная ИФНС, а не та, в которую вы обычно сдаете отчеты. Это делается с целью исключить какие-либо личные контакты, а также повысить эффективность проводимых мероприятий.

В настоящее время, согласно статистике, наибольшая собираемость налогов происходит именно в результате камеральных проверок, а не выездных. А это значит, что увеличивается и вероятность того, что от вас будут требовать пояснения и производить более крупные доначисления, чем ранее.

Самыми тщательными и опасными являются те проверки, которые ФНС проводит вместе с сотрудниками правоохранительных органов. Количество таких проверок уже перевалило за 4,5 тысячи.

Заключение

Каждый руководитель или владелец бизнеса должен понимать, что избежать проверки вряд ли получится. Ваша задача состоит в том, чтобы соблюдать все требования закона, а если проверяющие пришли, предоставить им возможность осуществлять законные действия.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/nalogovye-proverki-ip-i-ooo/

Как узнать когда проверка фнс у ип

Как узнать когда проверка фнс у ип

Процедура проверки налоговой отчетности, а также правильность ведения бухгалтерского учета и своевременность внесения налоговых взносов является главным инструментом контроля ФНС за соблюдением действующих норм налогового законодательства РФ.

В связи с этим, каждому индивидуальному предпринимателю необходимо знать, что такое проверка ИП налоговой инспекцией. Эта информация позволит подготовиться к проверкам, как следует.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим виды и особенности налоговых проверок индивидуальных предпринимателей, а также дадим рекомендации о том, как себя вести во время налоговой проверки.

Как проводится проверка ИП налоговой инспекцией? Нужно отметить, что порядок проведения налоговых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей практически не отличается.

Как узнать, закрыто ип или нет? различные способы проверки

Внимание Впрочем, в случае проверки контрагента её вполне достаточно. К тому же это единственный законный способ получить сведения из ЕГРИП или ЕГРЮЛ не только за себя или своего доверителя.

Сервис по проверке себя и контрагента в списке электронных услуг на сайте ФНС России Выписку из ЕГРИП о конкретном индивидуальном предпринимателе в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, можно посредством специального электронного сервиса на сайте ФНС. Большинство предпринимателей считают этот способ оптимальным.

Получить все необходимые сведения можно здесь. Чтобы воспользоваться сервисом ФНС, нужно действовать в таком порядке:

  1. На главной странице сайта ФНС в перечне электронных услуг выбрать вариант «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».
  2. На открывшейся странице выбрать форму для ИП.
  3. Выбрать вариант поиска — по Ф. И. О.

Как проверить, закрыто ли ип

В первую очередь, налоговая проверка ИП направлена на осуществление первичного и камерального контроля сдаваемой налоговой отчетности, включая выездные проверки предпринимателей. Налоговые проверки ИП можно разделить на такие виды:

  1. Плановые налоговые проверки ИП (проводятся в соответствии с принятым заранее ежегодным планом).
  2. Внеплановые (проводятся с целью контроля устранения выявленных при предыдущей проверке замечаний или при получении ФНС информации о несоблюдении ИП действующего законодательства).

Плановые налоговые проверки ИП План проверок ИП можно найти на официальном сайте ФНС.
Там содержится информация обо всех индивидуальных предпринимателях в текущем году, с указанием точной даты проверки. Т. е. у ИП всегда есть возможность подготовится к визиту инспектора, вовремя устранив все возможные нарушения.

Как проверить ип и узнать инн на сайте фнс

Важно Если же в процессе работы какие-то регистрационные данные меняются, предприниматель обязан уведомить об этом налоговую инспекцию, чтобы ее сотрудники внесли изменения в реестр. Хранящаяся в ЕГРИП информация не засекречена.

Каждое физическое лицо вправе проверить любое ИП через сервис на сайте ИФНС, зная лишь ИНН или ФИО и регион интересующего предпринимателя.

Без паники! Личные данные, такие как адрес проживания, номер и серия паспорта, банковский счет, посторонним лицам не предоставляются.

Их может получить только сам предприниматель при личном обращении в налоговую инстанцию.

Алгоритм проверки Чтобы получить сведения, перейдите на официальный сайт ИФНС и нажмите на вкладку «Риски бизнеса».

Как узнать, что ип закрыто

Индивидуальный предприниматель в двухнедельный срок может обжаловать содержание акта. Возражения прописываются в самом акте и передаются обратно сотрудникам налоговой инспекции.

Подводя итоги по теме налоговых проверок для ИП, можно сказать, что они носят регулярный характер. В связи с этим каждому индивидуальному предпринимателю следует ответственно и внимательно готовиться к проведению проверки.

При условии правильного ведения бухгалтерского учета, своевременной оплате налогов и сдачи налоговой отчетности ИП, скорее всего, стоит ожидать налоговой проверки на камеральном уровне.

Когда индивидуальный предприниматель нарушает действующее законодательство и не предоставляет налоговую отчетность в установленные сроки, ему следует ожидать проверки со стороны инспекторов в течение как минимум двух месяцев.

Наказание в этом случае неминуемо.

Какие существуют налоговые проверки ип и ооо: сроки проведения и что проверяют

Если бизнесмену нужен документ с юридической значимостью, к примеру, чтобы подтвердить законность сделки перед налоговой службой, он может заказать его несколькими способами: Способ получения выписки Описание При личном посещении налогового органа Документ выдается на бумажном носителе и заверен печатью и подписью сотрудника ИФНС Через сервис на официальном сайте ФНС Электронный документ с усиленной цифровой подписью ФНС Получить выписку может любое физическое лицо, она будет содержать только общие сведения об ИП, как и информационная копия, но зато сможет фигурировать в любых делах как официальный документ.

Проверка индивидуальных предпринимателей

Затем установите критерии поиска:

  • В самом верхнем поле нажмите на «Индивидуальный предприниматель/КФХ»;
  • В поле «Поиск по» выберите вариант с известными вам данными — ОГРН и ИНН или ФИО и регион проживания.

Если вы выбрали поиск ИП по ОГРНИП или ИНН, укажите 12-значный идентификационный номер налогоплательщика или 15-значный номер, под которым он числится в реестре индивидуальных предпринимателей. А если ФИО/регион — фамилию, имя, отчество и регион проживания бизнесмена.

Затем введите цифры с картинки и нажмите «Найти». С помощью сервиса можно проверить и надежность юридического лица. Принцип действий тот же, но поскольку юр.

лицо действует от имени целой организации, при выборе второго варианта поиска следует указывать ее юридическое наименование, а не ФИО отдельного гражданина.

Как узнать есть ли ип у человека, узнать статус по инн

  • с помощью выписки из ЕГРИП;
  • на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России;
  • на портале госуслуг.

Выписка из ЕГРИП Актуальные данные ЕГРИП используются при любом способе проверки статуса ИП, так как информация предоставляется именно на их основе.

Но бумажная официальная выписка из ЕГРИП отличается тем, что является полноценным документом, заверенным обычной, а не электронной подписью налогового инспектора и «мокрой» печатью.

Источник: http://pbcns.ru/kak-uznat-kogda-proverka-fns-u-ip/

Голос закона
Добавить комментарий