Подоходный налог с зарплаты многодетной семьи

Налоги многодетным семьям льготы 2019. Больше детей меньше налогов

Подоходный налог с зарплаты многодетной семьи

Правительство РФ печется о семьях, где воспитывается трое и более деток. Для таких семейств разработано и внедрено в жизнь несколько новых законов, дополнений к ним. Все они направлены на уменьшение налогообложения, в некоторых случаях сводят его вообще к нулю.

Льготное кредитование на приобретение квартир, домов, заставляет молодые семьи задумываться о пополнении. Раньше считали, что трое детей это много, сегодня это норма для среднестатистической семьи.

Многие становятся «матерями героинями» в молодом возрасте, что приветствуется и поощряется правительством РФ.

Чем больше семья, тем сложнее и труднее приходится родителям. Ведь помимо налогообложения, малышей нужно кормить, одевать, учить.

Именно поэтому главой государства, Владимиром Владимировичем Путиным, было внесено много предложений касательно помощи семьям на воспитании у которых три и более малыша.

Сегодня проводится пропаганда в СМИ, печатных издательствах, с помощью интернета. Ее цель донесение информации к многодетным родителям, они должны знать о положенной им помощи.

От каких налогов освобождаются многодетные семьи

Семью, в которой воспитывается три малыша и больше, при условии, что им не исполнилось 18 лет, принято считать многодетной.

 Большие семьи могут быть у родных родителей, опекунов, попечителей, усыновителей. Многодетность продлевают, если ребенок учится стационарно до 23 лет. В некоторых регионах до 24 лет.

Льготы и помощь будут продлевать до тех пор, пока действителен удостоверяющий «многодетность» документ.

Какие же налоги не платят такие родители:

  • Москва и область, освобождение по уплате транспортного сбора только для одного родителя.
  • Ростов и область, полностью освобождены от уплаты налога по транспорту оба родителя;
  • Краснодар и область, освобождение от налога на земельный надел;
  • Нижегородская, Новосибирская области, Краснодарский регион, освободили семьи от уплаты налога по имуществу;

Подоходный налог многодетным семьям

Таким видом налога облагается зарплата родителей. Если один из родителей напишет отказ от вычета льготы, тогда, например у мамы, сумму для вычета увеличат в два раза. В случае отказа от вычета, одному из родителей нужно принести подтверждающий документ по месту работу. Иначе для применения увеличенного вычета не будет оснований.

Вычет проводят непосредственно по месту работы, при следующих условиях труда:

Сумма вычета зависит от ряда условий:

  • Если троих и более детей воспитывает только один из родителей, тогда сумму для вычета увеличивают дважды;
  • На первого и второго малыша сумма для вычета остается неизменной. Увеличивается она только с рождением третьего малыша.
  • Действие увеличенного вычета продолжается до совершеннолетия третьего ребенка в семье.

Если вы запамятовали или не знали о вычете, тогда при подаче копии свидетельства о рождении, копии удостоверения многодетного родителя, проведут перерасчет.

Работодатель обязан провести перерасчет, но не более чем за три года с момента обращения.

Земельный налог многодетным семьям

Уплата налогов по земельным наделам, точно так же и по транспорту, установлена государством в едином размере. Он одинаков для всех, льгот и скидок не подразумевает. О таких семьях заботятся регионы. Именно им отвели все полномочия по установлению льготной программы для разных слоев населения.

Какой налог в регионах:

  • Москва и область, сумма налога рассчитывается с учетом вычета 6 соток. Это значит, что из квадратуры вашего земельного надела вычтут ровно 6 соток, затем насчитают налог.
  • Саратов и область, позволяют семье не платить за участки в 10 соток.
  • Краснодарский край сводит оплату земельного налога к нулю.

Фиксированная ставка, установленная государством 0,3%. На местном уровне ее могут понизить до 0,1%. А то и вовсе освободить от уплаты налога.

Перерасчета по льготам не существует. Льготные ставки начинают действовать с момента подачи заявления и копий документов в налоговый орган. Заявление нужно успеть подать до конца года, чтобы в новом у вас уже была применена льгота.

Информацию, касательно земельного налога в вашем регионе, можно найти по адресу всероссийского портала налоги 24/7, в разделе «местные льготы».

Льготы по земельному налогу сегодня можно оформить как по месту нахождения надела, так и по месту жительства собственника.

Льгота налог на имущество (квартиру, дом) многодетным семьям

Налоговое законодательство достаточно суровое. Платить налоги положено всем без исключения. Все поблажки — льготы, принимаются местными властями.

Сейчас в Думе находится предложение от депутатов по освобождению семей от имущественного налога. Если Дума примет поправки к НК ст. 407, тогда все многодетные семьи освободятся от уплаты этого налога.

Сегодня сумму по уплате налога высчитывают исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Например, в столице за маленькую квартирку в 50 кв.м. нужно заплатить от 2,5 до 5 т.р./год.

В целом по стране, с учетом кадастровой стоимости имущества, применяют следующие коэфициенты:

Как же определить, есть ли для вас льготы регионе:

Для быстрого поиска необходимых услуг разработан сайт налоговой службы. Называется он, налоги 24/7. В любое время дня и ночи можно найти необходимую информацию касательно налогообложения для вашей большой семьи.

Что еще предусмотрено законодательством:

Кроме этого, местными властями могут приниматься программы по льготному кредитованию, дотациям, беспроцентным ссудам для покупки строительных материалов и приобретения жилья, выделению квартиры или участка. По таким программам нет первых взносов, сроки выплаты длиннее, а условия лояльные.

Транспортный налог многодетным семьям

Личный транспорт уже давно не роскошь, а средство передвижения. Для большой семьи он просто необходимость. После приобретения на семью ложатся дополнительные расходы, в том числе и по налогам.

Транспортный налог не относится к государственному, его устанавливают местные власти. Это значит, что каждый регион имеет свои тарифы. Для многодетных родителей устанавливаются совершенно иные правила, чем для родителей с одним или двумя детьми.

Транспортный налог в регионах:  

  • Москва и область освобождает от уплаты одного из родителей. Для второго льготы не предусмотрены;
  • Краснодарский край, Алтайский, Татарстан предоставляют родителям льготу в 50%;
  • По Ростову и области, такие родители вообще не платят этот налог;
  • По Петербургу и области, льготу применяют для семей, у которых 4 детей. Единственное условие, мощность авто должна быть не более 150 л.с.;
  • Новосибирск и область имеют свой тариф и льготы. На авто и мотоциклетный транспорт льгота 20%. На снегоходную технику, яхты – 50%;

Только регионы могут и имеют право уменьшать сумму по платежам, или вовсе оплату налога свести к нулю. Поэтому обращаться нужно в налоговую инспекцию, подавать запрос с приложенным удостоверением о многодетности. После чего, вам назначат сумму по транспортному налогу.

Заявление с копиями нужно подавать всего один раз. Оно действует до исполнения третьему ребенку в семье 18 лет. Если вы продали авто, заявление с изменениями и новый пакет документов нужно подать еще раз.

Какие налоги возвращают многодетным семьям

Единственный налог, который возвращается государством, но только после вашего обращения в налоговую службу – это НДФЛ. По своему смыслу это льгота, которая возвращается всем официально устроенным лицам. При этом должно соблюдаться отчисление 13 % НДФЛ из зарплаты. Обязательно! Иначе возврата не будет. Полная информация на официальном государственном сайте возврат НДФЛ.

Возврат проводят только при наличии подтверждающих документов. Возврат/вычет положен:

  • За покупку недвижимости (дома, квартиры, комнаты в общежитии и т.д.).
  • За постройку собственного дома;
  • За проведенный ремонт в квартире, доме;
  • За уплату процентов по ипотеке;

Получить возврат можно за платное обучение, ссылаясь на п. 2 ст. 219 НК РФ. 

Для вычета подходит оплата обучения в государственных и частных учреждения.

При возврате вычета существует лимит:

  • При обучении родных или детей под опекой, максимальная сумма по оплате за обучение 50 т.р./год.
  • Если учишься сам, обучаешь сестер или братьев, лечишься сам и родные, страховые взносы на пенсию, накопительные, потолок по расстратам к перерасчету 120 т.р./год.

При обращении за возвратом все документы нужно оформлять на того, кто имеет официальное оформление, но не ученика и т.д.

  • Оформить вычет можно при покупке участка под строительство дома. Но только после завершения строительства.
  • Если же участок был приобретен в кредит, тогда можно оформить возврат вычета по процентам. Но для этого нужно выполнить правила: проживание гражданина РФ на территории страны более 183 суток, официальный заработок с отчислением налогов.

Все, кто работает не официально, приравнен к безработным гражданам страны. Частный предприниматель и безработный человек не могут претендовать на вычет.

  • При покупке недвижимого имущества вы имеете право на возврат в пределах 650 т.р. Из них до 260 т.р. за само жилье, до 390 т.р. за проценты, если покупали в кредит. Возврат оформляют даже при уплате материнским капиталом.

Возврат за приобретение имущества имеет лимит в 2 млн.р. Если приобретенная недвижимость меньше этой суммы, тогда при покупке дома или квартиры в следующий раз нужно обязательно заявить о недоборе. Это значит, что разницу можно дополучить при следующей покупке.

  • Возврат за оформленную страховку при страховании жизни. При условии заключения договора не менее чем на пять лет. Страховать можно себя, родных, усыновленных детей и т.д.
  • При участии в благотворительных акциях, при переводе средств на пожертвование.
  • При оплате медикаментов и услуг медицины.

Оформить выплату можно как в налоговой, так и по месту работы. Если оформлять на работе, тогда нужно подать справку с налоговой, о не взыскании с вас НДФЛ.

Налоги ИП многодетная семья

Многодетный родитель, оформляя ИП, освобождается от уплаты пошлины за регистрацию. Если у него есть желание открыть свое дело, но нет достаточного количества финансов, можно обратиться за помощью. Государство в таких случаях помогает найти банки инвесторы, которые изучат ситуацию и выдадут кредит. Более того, проценты будут снижены, срок по оплате продлен.

Может быть и второй вариант развития дела. Для этого нужно предоставить бизнес план. Если он заинтересует банк, тогда вам пойдут на все уступки.

Ну и третий вариант. Субсидия от самого государства на развитие бизнеса. Ее вы можете оформить только один раз. Если вы слукавите и закроете свое ИП, при повторном открытие денег никто не даст.

Касательно налогов, ИП может воспользоваться:

Документы на получение льгот многодетной семье

Льготы семьям начисляются только при условии сданного полного пакета документов. Отсутствие одной справки не дает права для получения льгот.

Необходимый пакет документов:

Вместе с оригиналами, нужно подготовить в обязательном порядке копии. Кроме выше приведенного пакета, могут потребовать еще и дополнительные документы, справки. Все зависит от того, что вы оформляете.

Обращение в налоговую службу может быть:

  • Личное.
  • Заказным письмом. Тогда все документы должны быть заверены нотариально.
  • Через удостоверенного представителя. В таком случае ему нужна нотариальная доверенность.
  • С сайта ФНС.

Куда обращаться за льготой по налогам многодетной семье

Сборы по налогам проводит налоговая служба. Устанавливаются они государством, регулируются местными властями. Самый важный документ, который нужно иметь при себе для обращения в налоговую службу – удостоверение о многодетности.

Больше детей меньше налогов

Все семьи, которые воспитывают трех и более детей, находятся на попечительстве у самого президента. Он контролирует все, что касается таких семей: законы, их выполнение, поправки, вносит предложения.

Совсем недавно в силу вступило новое законодательство, по которому, налоги по имуществу стали начислять исходя из кадастровой стоимости. Удовольствие вышло недешевое. Главой государства были внесены поправки, благодаря которым удалось снизить нагрузку на бюджет семьи.

вычет площади для квартиры многодетной семье

  • На одного несовершеннолетнего члена семьи вычитают 5 кв. м. родительской квартиры.
  • Следует помнить, что при расчете налога применяют еще и 20 кв.м. на квартиру.

вычет площади для частного дома многодетной семье

  • На одного несовершеннолетнего члена семьи вычитают 7 кв. м. родительского дома.
  • Следует помнить, что при расчете налога применяют еще и 50 кв.м. на дом.

Приводим пример:

В семье четверо малышей. Родители с детками поживают в доме площадью 100 кв.м. Берем во внимание кадастровую стоимость имущества 3 млн. р. Ставки разнятся по регионам, в среднем это 0,1%.

Без применения льготных условий, семье нужно уплатить 3 т.р. Согласно законодательству вынимаем 50 кв.м., а это половина суммы. Затем 7 х 4= 28 кв.м. Выходит 100 – 50 — 28=22 кв.м. Далее 3 млн. р х 22 % (кв.м.

)=660 т. р х 0,1% = 660 р.

Без применения льготы сумма увеличивается 100 – 50 = 50 кв.м. 3 млн. р х 50% (кв.м.) = 1500 млн. р. х 0,1% =1500 р.

Как видим, льготы существенно уменьшают сумму к уплате по налогу.

Заключение:

Исходя из выше приведенной информации следует, что государство не просто переживает о том, как живут семьи с большим количеством детей. Президент во главе правительства, регионы, заботятся о многодетных семьях. Разработан ряд программ, законов, которые если не освобождают от уплаты налогов полностью, так сводят их к минимуму.

Воспользоваться льготами, государственной помощью могут абсолютно все семьи. Тут главное не лениться, собрать нужный пакет документов, вовремя обратиться за помощью. Надеемся, что наш материал помог вам принять правильное решение.

Источник: https://luckclub.ru/nalogi-mnogodetnym-semyam-lgoty-2019-bolshe-detej-menshe-nalogov

Налоговые льготы для многодетных семей

Подоходный налог с зарплаты многодетной семьи

Налоговые льготы для многодетных семей — это предусмотренная законодательством возможность уплачивать налоги в меньшем размере или не уплачивать их совсем. Расскажем, какие преимущества возможны для семей, имеющих нескольких детей.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Семьи, в которых воспитывают много детей, являются для страны особо ценными. Для них установлены разнообразные меры соцподдержки, в том числе налоговые льготы на детей.

Такие меры предоставляются на уровне Федерации и регионов.

Для того чтобы понять, какие льготы по налогам для многодетных семей предусмотрены в России, нужно определить, какие семьи могут претендовать на получение необходимого статуса.

Что такое многодетная семья

Семейный кодекс РФ не определяет, какую семью относить к категории многодетной. Каждый субъект использует свою трактовку понятия в соответствии с региональным законодательством и обычаями.

Положения ГОСТ Р 52495-2005 определяют, что многодетной является семья, имеющая троих и больше детей в соответствии с порогом многодетности, который установлен органами исполнительной власти регионов.

Дети, которых не учитывают для признания семьи многодетной:

  • достигшие 18 лет, исключая тех, кто учится очно в возрасте до 23 лет;
  • в отношении которых родители лишены прав или ограничены в них;
  • находящиеся под опекой;
  • на государственном обеспечении.

Присвоение статуса многодетности не связано с тем, является ли ребенок родным или приемным.

Государственные гарантии социального характера могут быть денежными и натуральными. Число детей при этом определяет виды соцгарантий и их размеры.

Федеральные льготы: вычет по НДФЛ

Федеральный законодательный уровень дает возможность рассчитывать на налоговые льготы для многодетных семей по НДФЛ.

Госпомощь предоставлена в виде вычета. Это значит, что человек не получит деньги на руки, а облагаемая база — объем средств, с которых взимается налог в сумме 13 % — уменьшится на определенную сумму. Как результат, по факту выплаты подоходного налога у члена многодетной семьи на руках останется сумма зарплаты большего размера.

Вычет на детей по НДФЛ полагается таким категориям:

  • родителям в законном браке;
  • отчиму или мачехе;
  • лицу, которое платит после развода алименты;
  • опекуну, усыновителю, попечителю.

В 2019 году размер вычета:

  • 1400 рублей — на двух первых детей;
  • 3000 рублей — на третьего и следующих.

Если плательщик растит ребенка-инвалида, установлена отдельная сумма вычета:

  • 12 000 рублей — для родителя;
  • 6000 рублей — для усыновителя или опекуна.

Вычеты положены на каждого ребенка-инвалида младше 18 лет, а если он обучается очно — до 24 лет. Этот вид не отменяет вычеты по очередности детей. К примеру, ребенок-инвалид, являющийся третьим, даст право на вычеты в сумме 15 000 рублей.

Вычет полагается на третьего и следующих детей даже в случае, когда предыдущие дети стали совершеннолетними и потеряли право на такую меру поддержки.

Сумма мер поддержки увеличивается в два раза, если детей растит один родитель (например, наступила смерть супруга). В случае развода и отказа от уплаты алиментов размер суммы не увеличивается.

Двойной вычет возможен, если второй родитель отказывается в добровольном порядке от своего вычета. Нужно иметь в виду, что такой отказ невозможен, если:

  • нет официальной работы;
  • человек находится в отпуске по уходу за ребенком;
  • гражданин состоит на учете в службе занятости.

Началом использования вычета является месяц рождения (усыновления), окончанием — совершеннолетие, а также превышение установленного предела суммой дохода родителя. В 2019 году — 350 000 рублей, то есть в том месяце, когда общий доход превысит названную сумму, использование вычета прекратится.

Как оформить

Оформление происходит по месту работы. На имя работодателя следует направить заявление с просьбой применить вычет, перечислив имеющихся детей и отметив их возраст и статус.

К заявлению надо приложить:

  • документы о рождении (усыновлении);
  • медсправку (в случае, если ребенок инвалид);
  • справку с места обучения с подтверждением его очной формы;
  • паспорт.

Родитель, являющийся единственным, предоставляет также:

  • документы о смерти супруга;
  • решение суда с признанием второго супруга пропавшим без вести;
  • справку по ф. 25 (при внесении в запись акта о рождении информации об отце со слов матери);
  • паспорт.

Опекуны (попечители) предоставляют бумаги с подтверждением своего статуса.

ИП — многодетный родитель также может получить вычет, обратившись в налоговую инспекцию.

Региональные льготы

НК РФ не устанавливает на уровне Федерации транспортные, имущественные или земельные льготы для членов многодетных семей.

Это происходит потому, что транспортный налог относится к ведению субъектов, а земельный и имущественный — к местной зоне ответственности. В связи с этим полномочия по введению дополнительных мер поддержки даны законодательным органам регионов или муниципальных образований.

На землю

Земельные меры поддержки предоставляются в нескольких вариантах. Это могут быть:

  • скидка по оплате суммы до 50 %;
  • уменьшение базы исчисления;
  • освобождение от оплаты.

Так, например, в Ростовской области во многих районах многодетные семьи не платят налог. Актуальными являются льготы для жителей столицы, где цены на участки высокие. Например, в г. Москве база обложения может быть снижена на 1 млн рублей, а во многих районах области есть скидка 50 %, применяемая при среднем доходе на каждого члена семьи в размере ниже прожиточного минимума.

Транспортные

Льготы по транспорту — это епархия региона. В субъектах есть разные алгоритмы:

  • отказ от сбора для машин определенной мощности;
  • освобождение от уплаты одного из родителей;
  • скидка по сумме.

Транспортные налоговые меры поддержки не нужно регулярно подтверждать. О них заявляют один раз. Их действие пролонгировано на период наличия автомобиля или утраты человеком статуса.

Налогообложение имущества

Многие регионы практикуют освобождение от имущественного налога. Так, Рязань дала возможность не платить сбор по 1 объекту по каждому виду имущества. Это означает, что льгота может предоставляться на квартиру, дачу, гараж в одно и то же время. Условие — величина дохода членов семьи ниже прожиточного минимума региона.

На какие налоговые льготы могут рассчитывать многодетные семьи в 2019 году?

Подоходный налог с зарплаты многодетной семьи

Семьи, воспитывающие большое количество детей, в условиях демографического кризиса представляют особую ценность для государства.

Им оказывается всесторонняя поддержка, одной из форм которой выступают налоговые льготы – многодетным семьям они предоставляются как на федеральном, так и региональном уровне.

Но, прежде чем рассматривать механизм применения данного вида льгот, необходимо определиться, какая семья попадает под статус многодетной.

Определение многодетной семьи

Каждый регион вправе трактовать понятие многодетности по-своему.

Объясняется это многонациональным составом населения нашей страны, различиями в культурных традициях и демографической обстановке отдельных территорий.

Определение многодетной семьи должно быть закреплено в региональном законодательстве. Так, для Москвы это закон №60 от 23.11.2005г. «О социальной поддержке семей с детьми в г. Москва».

Согласно данному нормативному документу, многодетными считаются семьи, воспитывающие 3 и более ребенка, младшему из которых еще не исполнилось 16 лет. Возрастные ограничения могут продлеваться в случае получения полного среднего общего образования (11 классов) до 18 лет, и при получении ребенком высшего образования в очной форме до 24 лет.

При присвоении статуса многодетности не имеет значения, родные дети или приемные. Не учитываются только те несовершеннолетние, родители которых лишились на них прав, либо эти права были ограничены.

Федеральные налоговые льготы многодетным семьям

На федеральном уровне семьи с детьми могут рассчитывать на льготу по НДФЛ. Предоставляется она в виде вычета, то есть льготник не получает денежную сумму на руки, а на ее величину уменьшается налогооблагаемая база – сумма, с которой исчисляют 13% налога. В результате после уплаты подоходного налога у многодетного родителя остается большая сумма заработной платы.

Вычет на детей по НДФЛ положен следующим категориям граждан:

  • родителям, живущим в браке;
  • родителям и их супругам, выступающим для детей в роли отчима или мачехи;
  • родителю, после развода уплачивающему алименты;
  • опекунам, попечителям и усыновителям.

Размеры вычетов в 2018 году составят:

  • по 1400 рублей на 1-го и 2-го ребенка;
  • 3000 рублей на 3-го и последующих.

Отдельные суммы вычетов предусмотрены для налогоплательщиков, воспитывающих детей-инвалидов:

  • для родителей – 12000 рублей;
  • для лиц, усыновивших ребенка-инвалида или взявших над ним опекунство, – 6000 рублей.

Данные вычеты предоставляются на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, а в случае получения им высшего образования – до 24 лет. Причем вычет по инвалидности не подразумевает отмены вычета по очередности. Так, на ребенка-инвалида, родившегося в семье третьим, общая сумма налогового вычета составит 15000 рублей.

Важно!

Родителю положен вычет на 3-го ребенка и последующих, даже если предыдущие дети уже достигли совершеннолетия и в отношении них не применяется льгота. В расчет принимаются и дети от предыдущих браков. То есть если у супругов имеется по одному ребенку от предыдущих браков, то первый совместный ребенок при расчете вычета по подоходному налогу будет считаться третьим.

Вычет может умножаться на 2, если детей воспитывает один родитель. Это правило применяется, когда супруг умер или пропал без вести, причем этот факт подтвержден документально. При разводе и уклонении от алиментов двойной вычет не положен.

Один из родителей может рассчитывать на двойной вычет и в том случае, если второй супруг добровольно откажется от причитающегося ему налогового вычета. Однако он не вправе совершить такой отказ в следующих случаях:

  • при отсутствии официального трудоустройства;
  • при пребывании в декретном отпуске;
  • при нахождении на учете в центре занятости.

Применение вычета начинается с месяца рождения или усыновления ребенка и продолжается до достижения им совершеннолетия либо его гибели.

Также основанием для прекращения действия налоговой льготы является превышение доходом родителя определенного предела. В 2018 году его размер составит 350000 рублей.

  То есть в месяце, когда совокупный доход с начала года превысит указанную сумму, прекращается применение вычетов по всем основаниям.

Порядок оформления права на вычет по НДФЛ

Льготу по подоходному налогу предоставляют по месту работы. Для этого работодателю необходимо подать заявление, в котором изложена просьба по применению вычета при исчислении НДФЛ, а также перечислены все дети с указанием их возраста и статуса (для инвалидов и студентов).

К заявлению прилагается следующий пакет документов:

  • свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка;
  • медицинская справка, подтверждающая инвалидность (для ребенка-инвалида);
  • справка из ВУЗа, подтверждающая очную форму обучения (для студента);
  • паспорт.

Единственный родитель в зависимости от обстоятельств также обязан предоставить:

  • свидетельство о смерти другого родителя;
  • судебное решение, признающее второго родителя без вести пропавшим;
  • справку по форме №25 (выдается в случае, когда в запись акта о рождении ребенка сведения об отце вносятся по заявлению матери);
  • паспорт (в доказательство отсутствия брака).

Опекуны и попечители дополнительно должны предоставить копии документов, подтверждающих их статус.

На вычет по НДЛФ может рассчитывать и ИП (индивидуальный предприниматель), являющийся многодетным родителем. Только в данном случае обращаться нужно непосредственно в отделение ИФНС.

Пример расчета НДФЛ с применением вычета на детей

Кондратьева А.П. является матерью 3 детей, возраст которых составляет 14, 11 и 8 лет. Младший ребенок имеет инвалидность. При расчете суммы НДФЛ для данной сотрудницы будет применен налоговый вычет, в который войдут:

  • 1400 рублей за 1-го ребенка;
  • 1400 рублей за 2-го ребенка;
  • 3000 рублей за 3-го ребенка;
  • 12000 рублей за инвалидность 3-го ребенка.

В результате общая сумма налогового вычета составит 17800 рублей.

Кондратьевой А.П. начислена заработная плата в размере 55000 рублей.

Сумма подоходного налога к вычету составит: (55000-17800)*13%=4836 рублей.

На руки многодетная мать получит: 55000-4836= 50164 рубля.

Если бы налоговый вычет не был применен, то сумма заработка составила бы только 47850 рублей.

Налоговые льготы на региональном уровне

Характер и размеры налоговых льгот для многодетных семей по остальным видам налогов устанавливаются региональными властями. Они же определяют, от уплаты каких налогов эти семьи освобождаются вовсе. Объясняется это тем, что большая часть налогов, предъявляемых физическим лицам, уплачивается именно в региональные бюджеты.

Преференции по налогу на землю

Льготы по земельному налогу могут предоставляться для семей с тремя и более детьми в нескольких формах:

  • скидка на уплату налога до 50%;
  • снижение базы для исчисления налога (кадастровая стоимость участка);
  • освобождение от уплаты земельного налога.

Например, не платят налог на землю многодетные семьи Краснодарского края и Саратовской области. Однако данная льгота не распространяется на участки площадью свыше 1000 м2, а также предназначенные для осуществления предпринимательской деятельности.

Льготы по земельному налогу наиболее актуальны для г. Москвы и Московской области, где самые высокие цены на участки. В Москве налоговую базу по данному налогу льготники могут снизить на 1 млн.

рублей, а в большинстве городов области (Королев, Балашиха, Пущино и др.) им предоставляется скидка в размере 50% на уплату налога.

Но применить эту скидку можно только в том случае, если величина среднего дохода, приходящегося на члена семьи, ниже уровня, закрепленного местным законодательством.

Льготы на транспортный налог

Установление льгот на данный налог также относится к компетенции региональных властей. На настоящий момент существует такая практика.

  1. Отмена сбора для транспортных средств определенной мощности. Так, в Краснодарском крае многодетная семья не платит налог за легковой автомобиль или автобус мощностью менее 150 л. с. При этом льгота может быть применена только к одному транспортному средству на выбор.
  2. Освобождение от транспортного налога только для одного из родителей. Подобная льгота применяется в г. Москве, причем мощность автомобиля значения не имеет.
  3. Предоставление скидки на уплату налога. Например, в республике Татарстан многодетные семьи уплачивают налог за автомобиль со скидкой 50%.

Льготы на транспортный налог не требуют постоянного подтверждения. Достаточно один раз о них заявить, и они будут сохранять свое действие вплоть до продажи автомобиля или утраты статуса многодетной семьи.

Льготы по налогообложению имущества

Во многих регионах РФ многодетные семьи освобождены от уплаты налога на имущество. Например, в г. Рязани такие семьи могут не оплачивать данный сбор по одному объекту от каждого вида недвижимости.

То есть льготу можно одновременно оформить на квартиру, дачу и гараж.

Однако это возможно, только если доход на одного члена семьи меньше установленного в регионе прожиточного минимума и имущество не задействовано в предпринимательской деятельности.

Подобные льготы по имущественному налогу предоставляются в г. Нижний Новгород, г. Новосибирске и Краснодарском крае.

Узнать, по каким налогам в вашем регионе предоставляются льготы, можно из местных законодательных актов. Как правило, они доступны для ознакомления на сайте городской администрации. Также с этим вопросом можно обратиться в районное отделение налоговой службы. Там же осуществляется и оформление льготы. Для этого в ИФНС необходимо предоставить:

  • заявление установленного образца (можно скачать на официальном сайте ФНС);
  • удостоверение многодетной семьи, выдаваемое органами социальной защиты;
  • паспорт заявителя;
  • свидетельства о рождении детей.

Подать заявление можно при личном посещении инспекции, путем отправки почтой, либо через кабинет налогоплательщика на портале ФНС.

В налоговое законодательство постоянно вносятся изменения, поэтому многодетным семьям как потенциальным льготникам необходимо регулярно отслеживать утверждаемые местными властями нормативные акты. Так вы сможете своевременно оформить налоговые льготы, тем самым снизив немалые расходы, необходимые на содержание большой семьи.

Источник: https://subsived.ru/lgoty/nalogovye-mnogodetnym

Налоговый вычет на детей в 2019 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

Подоходный налог с зарплаты многодетной семьи

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2019 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов, как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2019 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка – это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ). 

Получить налоговый вычет на детей в 2019 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 г. производится на каждого ребенка:

  • в возрасте до 18 лет;
  • на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  • совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  • официальный брак ребенка;
  • его смерть.

Суммы и коды вычетов на детей в 2019 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

  • На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  • На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
  • На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  • На ребенка-инвалида в 2019 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2019 года зарплата Ивановой составила 38 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб.  Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада:  35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2019 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

В 2019 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  • официально нетрудоустроенные;
  • зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  • находящиеся в декретном отпуске.

На заметку! Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Когда можно получить двойной налоговый вычет на ребенка?

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2019 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

  • справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  • нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  • копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  • св-во о рождении, в котором указан один родитель;
  • справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Особенности и изменения (2019 год)

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Еще одним нововведением стало то, что обращаться за вычетом теперь можно только к работодателю. Ни налоговая, ни соцслужбы по этому вопросу население не принимают.

Исключение составляют случаи непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере.

В таком случае налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Важно напомнить о следующих нюансах.

  • Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
  • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

  • десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
  • при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2019 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. Хотя в конце 2017 г. депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB/item/159-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D0%B0-%D0%B4%D0%B5%D1%82%D0%B5%D0%B9.html

Голос закона
Добавить комментарий